課程背景：

  2010年4月26日，財(cái)政部牽頭五部委發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，該配套指引連同2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，共同構(gòu)建了中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。該體系自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。政府監(jiān)管部門將對(duì)相關(guān)企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范體系的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。這是全面提升上市公司和非上市大中型企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措，也是我國(guó)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的重要制度安排。
  然而我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制工作還處于初級(jí)階段，雖然近幾年來(lái)隨著金融帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的暴露，企業(yè)管理者的內(nèi)控意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)明顯增強(qiáng)，但大多數(shù)企業(yè)感覺內(nèi)控工作還是無(wú)從下手，不知道從哪里抓起，更不知道如何抓。如此，借鑒同行業(yè)一些操作經(jīng)驗(yàn)就顯得特別重要，尤其是適合我國(guó)國(guó)情的國(guó)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)的管控經(jīng)驗(yàn)的傳播和吸收，對(duì)加快我國(guó)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的步伐有著積極的標(biāo)桿作用。
  中國(guó)石化是我國(guó)較大較有影響力的企業(yè)，也是我國(guó)最早開展企業(yè)內(nèi)部控制的優(yōu)秀企業(yè)，其花巨資引入國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的知名管理咨詢公司，精心打造了這套企業(yè)內(nèi)控體系，尤其是經(jīng)過(guò)幾年的試運(yùn)行，該體系已經(jīng)十分完善和成熟，管理模式已經(jīng)固化下來(lái)。這些經(jīng)驗(yàn)性的作法對(duì)我國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，尤其是多元化經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，將是十分必要和必須的。借鑒這些優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)對(duì)有些急需快速建立內(nèi)控體系的企業(yè)來(lái)說(shuō)，必將產(chǎn)生事半功倍的效果。

  培訓(xùn)目標(biāo)：

  了解國(guó)內(nèi)知名企業(yè)內(nèi)控制的理念和做法，吸收優(yōu)秀企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，事半功倍的建設(shè)自己企業(yè)的內(nèi)部控制體系，滿足上市公司的政策需要，增強(qiáng)非上市公司的可持續(xù)發(fā)展能力，為企業(yè)高效、安全的運(yùn)營(yíng)保駕護(hù)航。
  培訓(xùn)對(duì)象：集團(tuán)總部高管及機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、市場(chǎng)部、審計(jì)部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人、集團(tuán)各分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人。
  培訓(xùn)課時(shí)：2天

  培訓(xùn)大綱：
  內(nèi)控矩陣

  一、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

  經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：組織不當(dāng)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施；人員能力不符合要求，影響管理效果

  二、控制點(diǎn)

  1、重點(diǎn)工程審批流程控制
  1）工程部提出項(xiàng)目管理體制和建設(shè)模式，報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)
  2）成立聯(lián)合項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的，由工程部牽頭與相關(guān)部門和分（子）公司聯(lián)合組成
  3）IPMT下設(shè)項(xiàng)目管理部具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的建設(shè)與管理
  4）項(xiàng)目經(jīng)理由工程部提名報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)后聘任，其中新建特大項(xiàng)目和特殊項(xiàng)目作為總5）部直管項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理在中石化系統(tǒng)中選聘。
  2、其他限上工程項(xiàng)目，由工程部委托分（子）公司組建項(xiàng)目管理部。分（子）公司提名項(xiàng)目經(jīng)理人選，報(bào)工程部審定。
  3、限下工程項(xiàng)目，分（子）公司可根據(jù)工作需要自行決定是否組建專門的項(xiàng)目管理部。組建專門項(xiàng)目管理部并任命項(xiàng)目經(jīng)理的，報(bào)工程部備案。

  三、適用單位：工程部、分(子)公司或項(xiàng)目管理部
  四、不相容崗位
  五、控制點(diǎn)分值：6分
  六、控制點(diǎn)相關(guān)資料：批準(zhǔn)項(xiàng)目管理體制和建設(shè)模式、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目經(jīng)理聘任有關(guān)文件；執(zhí)業(yè)資格證書
  七、相關(guān)制度索引：1.18.5 ；1.18.6；1.13.3
  八、會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定
  九、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目

  項(xiàng)目階段――工程招標(biāo)
  內(nèi)控矩陣

  一、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：
  1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定開展項(xiàng)目招標(biāo)，違反國(guó)家法律法規(guī)，造成損失；未按規(guī)定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。
  2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。
  二、控制點(diǎn)
  1、審批控制：依照中國(guó)石化有關(guān)規(guī)定必須招標(biāo)的，分（子）公司或總部直管的項(xiàng)目管理部組織工程建設(shè)項(xiàng)目(EPC總承包、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購(gòu)、施工)招標(biāo)活動(dòng)，招標(biāo)方案、招標(biāo)申請(qǐng)、招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單和招標(biāo)結(jié)果報(bào)建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)辦公室審批。
  2、合同控制：分(子)公司按照法律事務(wù)部發(fā)布的示范文本，訂立工程建設(shè)合同，經(jīng)法律事務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限對(duì)外簽署。
  三、適用單位：分（子）公司
  四、不相容崗位：經(jīng)辦/審批
  五、控制點(diǎn)分值：9分
  六、控制點(diǎn)相關(guān)資料：招標(biāo)方案、招標(biāo)申請(qǐng)、招標(biāo)文件和招標(biāo)結(jié)果、批準(zhǔn)文件、合同
  七、相關(guān)制度索引：1.3.2
  八、會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定
  九、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目：在建工程

  項(xiàng)目階段――開工準(zhǔn)備
  內(nèi)控矩陣

  一、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
  1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未簽訂項(xiàng)目法人責(zé)任書，造成責(zé)任不落實(shí)；項(xiàng)目總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃未按規(guī)定編報(bào)，影響項(xiàng)目實(shí)施，或?qū)е鹿芾硇畔⑹д妗?br />   2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反法律法規(guī)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。違反法規(guī)，影響項(xiàng)目實(shí)施；未按規(guī)定編制審批開工報(bào)告，影響項(xiàng)目實(shí)施。
  二、控制點(diǎn)
  1、限上工程項(xiàng)目由工程部與分（子）公司經(jīng)理（董事長(zhǎng)）簽訂項(xiàng)目法人責(zé)任書。經(jīng)工程部確認(rèn)，分（子）公司依照項(xiàng)目法人責(zé)任書進(jìn)行績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。
  2、分（子）公司負(fù)責(zé)依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消防等方面的行政許可。
  3、分（子）公司在基礎(chǔ)設(shè)計(jì)批復(fù)后的一個(gè)月內(nèi)，編制完成限上工程項(xiàng)目總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃。
  重點(diǎn)工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃報(bào)工程部組織審查并批準(zhǔn)，其他限上工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃報(bào)工程部備案。
  4、分（子）公司應(yīng)當(dāng)依法向政府授權(quán)的石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)辦理建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量監(jiān)督申報(bào)手續(xù)，并取得監(jiān)督注冊(cè)通知書。
  5、在列入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃且其他開工條件準(zhǔn)備基本就緒后，分（子）公司應(yīng)當(dāng)按照工程部的規(guī)定，編制建設(shè)工程項(xiàng)目開工報(bào)告。工程部負(fù)責(zé)審批限上工程項(xiàng)目的開工報(bào)告；限下工程項(xiàng)目的開工報(bào)告，由工程部委托分（子）公司審批。
  三、適用單位：分（子）公司、工程部
  四、不相容崗位
  五、控制點(diǎn)分值：10分
  六、控制點(diǎn)相關(guān)資料：限上項(xiàng)目法人責(zé)任書；行政許可批復(fù)；總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃；監(jiān)督注冊(cè)通知書；開工報(bào)告
  七、相關(guān)制度索引：2.18.1；1.18.4；1.18.5
  八、會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定
  九、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目
  項(xiàng)目階段――工程實(shí)施
  內(nèi)控矩陣（略）
  項(xiàng)目階段――生產(chǎn)準(zhǔn)備與試車
  內(nèi)控矩陣（略）
  項(xiàng)目階段――竣工驗(yàn)收
  內(nèi)控矩陣（略）
  項(xiàng)目階段――建設(shè)資金管理和會(huì)計(jì)核算

  內(nèi)控矩陣（略）

  附注：可供選擇的中石化企業(yè)內(nèi)控矩陣課程內(nèi)容（每課程單獨(dú)成體系、內(nèi)訓(xùn)時(shí)間均為兩天）：
  1．采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控矩陣2.商品流通內(nèi)控矩陣3.科技開發(fā)內(nèi)控矩陣4.銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控矩陣5.籌資業(yè)務(wù)內(nèi)控矩陣6.投資業(yè)務(wù)內(nèi)控矩陣7.應(yīng)收賬款內(nèi)控矩陣8.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控矩陣9.合同管理內(nèi)控矩陣10.人力資源風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控矩陣11.存貨管理內(nèi)控矩陣……